Notificación de titulizaciones

Documentación obligatoria

1. Plantilla para la notificación de titulizaciones” (art 6 al 9, STS y BVEu), que se acompañará de la siguiente documentación, según proceda:

   A. Cumplimiento requisitos artículos 6 al 9 Reglamento (UE) 2017/2402

   1. Documentación soporte esencial para el entendimiento de la operación, siguiendo lo establecido en el Reglamento (UE) 2017/2402, artículo 7.1. Entre otros aspectos, se facilitará el resumen de la transacción, así como cualquier otra información relevante para el entendimiento de la transacción, si no se ha incluido en la “Plantilla para la notificación de titulizaciones”. Se aconseja el uso de diagramas para la descripción de operaciones complejas. Entre otros aspectos, se indicará la finalidad de la titulización, por ejemplo, con fines de liquidez o capital, operaciones estructuradas dentro del grupo económico, totalmente retenidas, etc.
   2. En el caso de que la retención del riesgo se haya llevado a cabo siguiendo la modalidad de exposiciones elegidas al azar, según lo que indica el artículo 6.3.c) del Reglamento (UE) 2017/2402, se facilitará la documentación soporte que justifique que se ha considerado lo que establece el Reglamento Delegado (UE) 2023/2175 de la Comisión, de 7 de julio de 2023, en su artículo 6.

   B. Cumplimiento criterios STS

   1. Documentación soporte esencial para el entendimiento de la operación, siguiendo lo establecido en el Reglamento (UE) 2017/2402, artículo 7.1. Entre otros aspectos, se facilitará el resumen de la transacción, así como cualquier otra información relevante para el entendimiento de la transacción, si no se ha incluido en la “Plantilla para la notificación de titulizaciones”. Se aconseja el uso de diagramas para la descripción de operaciones complejas. Entre otros aspectos, se indicará la finalidad de la titulización, por ejemplo, con fines de liquidez o capital, operaciones estructuradas dentro del grupo económico, totalmente retenidas, etc.
   2. Notificación enviada a la Autoridad Europea de Valores y Mercados, (ESMA), de acuerdo con los artículos 27.1 y 27.7 del Reglamento (UE) 2017/2402.
   3. En el caso de que la operación haya sido certificada a través de un tercero verificador del cumplimiento de los criterios STS, de acuerdo con el artículo 27.2 y en virtud del artículo 28 del Reglamento (UE) 2402/2017, se facilitará el informe de ese tercero e información de detalle, por ejemplo, el “checklist” utilizado por el verificador.
   4. En su caso: las opiniones legales en relación con el artículo 20.1 al 20.6 del Reglamento (UE) 2402/2017, opiniones legales diferentes de las anteriores, el informe sobre la validación de una muestra de la cartera subyacente en relación con los artículos 22.2, 26.1, 26 quinquies.2, y cualquier otro informe para el soporte del cumplimiento de los criterios STS.
   5. Cualquier otra información necesaria para la justificación del cumplimiento de los criterios STS, si no se ha incluido en la “Plantilla para la notificación de titulizaciones”. Por ejemplo, se facilitará documentación en relación con el cumplimiento de los requisitos relativos a la transparencia, que deben estar a disposición de los inversores antes de la fijación de precios, tal y como establecen los artículos 22.1. y 3. y 26 quinquies 1. y 3.

   Cumplimiento obligaciones bonos verdes

   1. Notificación de la publicación de cada uno de los documentos a los que se refieren el apartado 1, artículo 15 del Reglamento 2023/2631, informando del sitio web donde se pone a disposición dicha información. En este caso no se requerirá el uso de la "Plantilla para la notificación de titulizaciones” (art 6 al 9, STS y BVEu).
   2. Documentación soporte esencial para el entendimiento de la operación, siguiendo lo establecido en el Reglamento (UE) 2017/2402, artículo 7.1. Entre otros aspectos, se facilitará el resumen de la transacción, así como cualquier otra información relevante para el entendimiento de la transacción. Se aconseja el uso de diagramas para la descripción de operaciones complejas. Entre otros aspectos, se indicará la finalidad de la titulización, por ejemplo, con fines de liquidez o capital, operaciones estructuradas dentro del grupo económico, totalmente retenidas, etc.

   Igualmente se comunicarán los datos de identificación de las personas de contacto y sus direcciones de correo electrónico, para la resolución de dudas e incidencias en relación con la información remitida.

   Se podrá presentar cualquier documentación adicional que se entienda necesaria.

2. Otra documentación

   En todo caso, el Banco de España podrá exigir a las entidades, en cualquier momento, cuantos datos, informes o antecedentes se consideren oportunos para verificar el cumplimiento de las condiciones y requisitos establecidos en la normativa aplicable.

3. AVISO 1

   La "Plantilla para la notificación de titulizaciones” se cumplimentará conforme a las instrucciones contenidas en la misma , y teniendo en cuenta el público objetivo descrito en el apartado correspondiente.

   AVISO 2

   La “Plantilla para la notificación de titulizaciones” servirá igualmente para comunicar los cambios significativos que hayan sufrido las transacciones, acompañada de la documentación obligatoria según proceda.

   AVISO 3

   En el caso de que la información o informes requeridos o parte de esa información o informes se encuentren en un repositorio de titulizaciones regulado según lo dispuesto en el artículo 2.23 y el Capítulo 3, del Reglamento (UE) 2017/2402, o se haya puesto ya a disposición del BdE a través del sitio web, solo deberá facilitarse en la plantilla, la referencia a dicho repositorio, y remitir por este canal solo la información o informes faltantes.